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企业财务管理制度资本金和负债管理

时间:2019-01-14 14:36
 
 
企业财务管理制度资本金和负债管理
 
 资本金是企业经营的核心资本,必须加强资本金管理。企业筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资,根据验资报告向投资者开具出资证明,并据此入帐。
 
 经企业董事会提议,股东会批准,可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。青浦注册企业
 企业股东之间可相互转让其全部或部分出资,股东应按企业章程规定,向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。
 
 企业以负债形式筹集资金,须努力降低筹资成本,同时应按月计提利息支出,并计入成本。
 
 加强应付帐款和其他应付款的管理,及时核对馀额,保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因,对确实无法付出的应付款项报企业总经理批准後处理。
 
 司对外担保业务,按企业规定的审批程式报批後,由财务管理中心登记後才能正式对外签发,财务管理中心据此纳入企业或有负债管理,在担保期满後及时督促有关业务部门撤销担保。
 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对,保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
 
  建立会计档案,包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案,妥善保管。按<会计档案管理办法>的规定进行保管和销毁。
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  会计人员因工作变动或离职,必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续,必须有监交人负责监交,交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後,移交人员方可调离或离职。

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